Finanzplanung

Sie haben den Sprung gewagt und sind selbstständig. Die ersten Rechnungen sind geschrieben, das Geld kommt auf Ihr Konto – ein fantastisches Gefühl. Doch nun stellt sich die entscheidende Frage: Was davon ist wirklich Ihr Gehalt? Viele Selbstständige, besonders am Anfang ihrer Karriere, begehen einen kritischen Fehler: Sie verwechseln ihren Umsatz mit dem Gehalt eines Angestellten. Ein Trugschluss, der schnell zu finanziellen Engpässen und bösen Überraschungen führen kann.

Anders als bei einem Angestellten, bei dem das Bruttogehalt eine klare Größe ist, von der definierte Posten abgehen, ist Ihr Umsatz nur der Ausgangspunkt einer komplexeren Rechnung. Wenn Sie nicht von Anfang an richtig kalkulieren, laufen Sie Gefahr, Geld auszugeben, das Ihnen gar nicht gehört. Dieser Artikel ist Ihr klarer Fahrplan, um Ihr echtes Netto-Einkommen zu ermitteln und Ihre Finanzen als Selbstständiger nachhaltig aufzustellen.

[ads_custom_box title=“Auf einen Blick“ color_border=“#9F473D“]

• Umsatz ist nicht Ihr Gehalt: Der Umsatz (Brutto) ist nur der erste Schritt. Davon müssen alle Kosten, Steuern und Vorsorgeaufwendungen abgezogen werden.
• Vier große Abzüge: Ihr verfügbares Einkommen reduziert sich durch Betriebsausgaben, Steuer-Vorauszahlungen, Sozialversicherungsbeiträge und private Rücklagen.
• Realistischer Stundensatz: Ein sauber kalkulierter Stundenlohn ist die Grundlage, um alle Kosten zu decken und ein angemessenes Gehalt zu erzielen.
• Finanzen trennen: Ein separates Geschäftskonto ist unerlässlich, um den Überblick zu behalten und private von betrieblichen Ausgaben zu trennen.

[/ads_custom_box]

 

Umsatz, Gewinn, Gehalt: Der entscheidende Unterschied für Selbstständige

Um Ihr Gehalt als Selbstständiger korrekt zu bestimmen, müssen wir zunächst die drei zentralen Begriffe scharf voneinander trennen. Die Logik eines Angestelltenverhältnisses hilft hier nicht weiter. Betrachten Sie Ihr Unternehmen wie ein eigenständiges System:

• Der Umsatz: Das ist die Gesamtsumme aller Einnahmen, die Sie Ihren Kunden in Rechnung stellen – quasi das „Brutto vom Brutto“. Wenn Sie umsatzsteuerpflichtig sind, enthält dieser Betrag auch die Umsatzsteuer, die Sie direkt an das Finanzamt weiterleiten müssen.
• Der Gewinn: Ziehen Sie von Ihrem Netto-Umsatz (also ohne Umsatzsteuer) alle Ihre betrieblichen Ausgaben (Betriebsausgaben) ab, erhalten Sie Ihren Gewinn vor Steuern. Dies ist die Kennzahl, auf deren Basis das Finanzamt Ihre Einkommensteuer berechnet.
• Das private Nettoeinkommen (Ihr „Gehalt“): Das ist der Betrag, der Ihnen nach Abzug von Steuern (Einkommensteuer, ggf. Gewerbesteuer), Sozialversicherungsbeiträgen (Krankenversicherung, Rentenversicherung) und Rücklagen (z. B. für die private Altersvorsorge) tatsächlich für Ihre Lebenshaltungskosten zur Verfügung steht.

Ihr Ziel muss es sein, diesen letzten Wert – Ihr privates Nettoeinkommen – zuverlässig zu kennen und zu planen. Nur so können Sie sicherstellen, dass Ihre Selbstständigkeit nicht nur Ihre Leidenschaft, sondern auch Ihre Existenzgrundlage ist.

 

So berechnen Sie Ihr reales Netto-Gehalt: Die 4 großen Abzüge

Der Weg vom hohen Umsatz zur Summe, die Sie sich tatsächlich auszahlen können, führt über vier wesentliche Abzugsposten. Wir gehen sie Schritt für Schritt durch. Am Ende werden Sie eine klare Formel haben, um Ihr Einkommen realistisch zu kalkulieren.

 

1. Betriebsausgaben: Die Kosten Ihres Geschäfts

Jeder Euro Umsatz ist mit Kosten verbunden. Diese Betriebsausgaben sind alle Ausgaben, die notwendig sind, um Ihr Geschäft am Laufen zu halten. Sie reduzieren Ihren zu versteuernden Gewinn und sind damit der erste große Posten, den Sie von Ihren Einnahmen abziehen müssen. Eine saubere Buchhaltung ist hierfür die absolute Grundlage.

Typische Betriebsausgaben umfassen unter anderem:

• Büromiete oder Kosten für das häusliche Arbeitszimmer
• Software-Lizenzen und Abonnements (z. B. für Buchhaltung, Design-Tools)
• Marketing- und Werbekosten
• Büromaterial, Fachliteratur
• Telefon- und Internetkosten
• Reisekosten zu Kunden oder Veranstaltungen
• Kosten für Steuerberatung

Ein Detail, das Anfänger oft übersehen, ist die Notwendigkeit, einen Puffer für unregelmäßige oder unvorhergesehene Ausgaben einzuplanen. Ein defekter Laptop oder eine wichtige, aber teure Fortbildung kann ein Loch in die Finanzen reißen, wenn keine Rücklagen gebildet wurden. Planen Sie daher stets konservativ.

 

2. Steuer-Vorauszahlungen: Das Finanzamt plant mit

Nach Abzug der Betriebsausgaben bleibt Ihr Gewinn übrig. Auf diesen Gewinn erhebt das Finanzamt Einkommensteuer und, falls Sie kein Freiberufler sind, auch Gewerbesteuer (oberhalb eines Freibetrags). Im Gegensatz zu Angestellten, bei denen die Lohnsteuer monatlich abgeführt wird, zahlen Selbstständige quartalsweise Vorauszahlungen. Diese werden auf Basis Ihres voraussichtlichen Jahresgewinns festgelegt, den Sie im Fragebogen zur steuerlichen Erfassung angeben oder der aus dem Vorjahresergebnis abgeleitet wird.

Das Geld für diese Vorauszahlungen sollten Sie niemals als Teil Ihres verfügbaren Einkommens betrachten. Es gehört dem Finanzamt. Legen Sie es auf einem separaten Tagesgeldkonto beiseite. In der Praxis hat sich immer wieder gezeigt, dass eine pauschale Rücklage von 30 % bis 40 % Ihres Gewinns eine sichere Bank ist, um sorgenfrei durch das Jahr zu kommen und Nachzahlungen zu vermeiden. Ihre individuelle Steuerlast hängt von Ihrem Gewinn und Ihrer Steuerklasse ab, aber mit diesem Puffer sind Sie meist auf der sicheren Seite.

 

3. Sozialversicherungsbeiträge: Ihre persönliche Absicherung

Als Selbstständiger sind Sie für Ihre soziale Absicherung selbst verantwortlich. Anders als Angestellte bekommen Sie keinen Arbeitgeberzuschuss. Die Beiträge für die Kranken- und Pflegeversicherung zahlen Sie in voller Höhe selbst. Die Höhe dieser Beiträge richtet sich nach Ihrem Gewinn. Die gesetzlichen Krankenkassen gehen dabei von einer Mindestbemessungsgrundlage aus, selbst wenn Ihr Gewinn anfangs geringer ist. Die aktuellen Beitragssätze und Berechnungsgrundlagen stellt beispielsweise die Techniker Krankenkasse transparent dar.

Hinzu kommt die Altersvorsorge. Für die meisten Freiberufler und Gewerbetreibenden ist die Einzahlung in die gesetzliche Rentenversicherung freiwillig (Ausnahmen gelten z.B. für Künstler oder Publizisten). Sie müssen also selbst entscheiden, wie Sie für Ihr Alter vorsorgen. Aus meiner Sicht ist die freiwillige Einzahlung in die gesetzliche Rentenversicherung für viele Selbstständige eine oft unterschätzte, aber sehr stabile Säule der Altersvorsorge, die durch private Optionen ergänzt werden sollte.

 

4. Private Rücklagen: Für Urlaub, Krankheit und die Zukunft

Der letzte, aber emotional wichtigste Abzug betrifft Ihre private Zukunftsplanung. Als Selbstständiger erhalten Sie keinen bezahlten Urlaub und keine Lohnfortzahlung im Krankheitsfall. Jeder Tag, an dem Sie nicht arbeiten, generiert keinen Umsatz. Daher ist es unerlässlich, Rücklagen zu bilden, um diese Zeiten finanziell abzufedern und sich Erholung ohne Existenzängste gönnen zu können. Dasselbe gilt für die private Altersvorsorge über die gesetzliche Rente hinaus.

Planen Sie diese Posten als feste monatliche Sparrate ein. Ein guter Finanzplan für Ihre Selbstständigkeit ist hierbei Gold wert. Nur so stellen Sie sicher, dass Ihr Einkommen nicht nur die laufenden Kosten deckt, sondern auch Ihre langfristige finanzielle Gesundheit sichert und Ihnen unternehmerische Freiheit ermöglicht.

 

Vom Ziel-Netto zum Stundensatz: Eine realistische Kalkulation

Der sicherste Weg zu einem realistischen Gehalt führt über die Rückwärtskalkulation. Anstatt zu schätzen, was am Monatsende übrig bleibt, definieren Sie, was übrig bleiben muss. So wandeln Sie Ihr Wunschgehalt in den notwendigen Stundensatz um, den Sie am Markt erzielen müssen.

• Ihr Ziel-Nettogehalt definieren: Was möchten Sie monatlich zur freien Verfügung haben, um Ihre privaten Lebenshaltungskosten (Miete, Lebensmittel etc.) zu decken? (z.B. 3.000 €)
• Private Vorsorge addieren: Fügen Sie Ihre monatlichen Sparraten für Altersvorsorge, Urlaub und Krankheit hinzu. (z.B. 500 €)
• Sozialversicherungen aufschlagen: Rechnen Sie Ihre monatlichen Beiträge für Kranken- und Rentenversicherung hinzu. (z.B. 700 €)
• Steuern berücksichtigen: Addieren Sie Ihre geschätzte monatliche Steuerlast (Einkommen- und ggf. Gewerbesteuer). (z.B. 1.200 €)
• Betriebsausgaben einplanen: Fügen Sie alle Ihre durchschnittlichen monatlichen Betriebskosten hinzu. (z.B. 800 €)

In diesem Beispiel müssen Sie einen monatlichen Netto-Umsatz (ohne Umsatzsteuer) von 6.200 € erzielen, um sich 3.000 € netto auszahlen zu können. Teilen Sie diesen Betrag durch Ihre produktiven, abrechenbaren Stunden pro Monat (z.B. 100 Stunden), ergibt das einen notwendigen Mindeststundensatz von 62 €. Diese Kalkulation ist die Grundlage für ein finanziell gesundes Geschäft.

 

Fazit: Finanzielle Klarheit ist der Schlüssel zum Erfolg als Selbstständiger

Der Sprung vom Angestellten zum Selbstständigen ist auch ein mentaler. Lösen Sie sich von der Vorstellung, dass Ihr Umsatz Ihr Gehalt ist. Betrachten Sie Ihr Unternehmen als eigenständige Einheit, die erst alle Kosten, Steuern und Vorsorgeleistungen erwirtschaften muss, bevor Sie sich selbst ein Gehalt auszahlen können. Wirkliche unternehmerische Freiheit entsteht nicht durch hohe Umsatzzahlen, sondern durch das Wissen, was am Ende verlässlich für Sie übrig bleibt.

Wenn Sie Ihre Finanzen von Anfang an sauber trennen und Ihre Abzüge realistisch kalkulieren, schaffen Sie ein stabiles Fundament. So können Sie sich auf das konzentrieren, was wirklich zählt: Ihr Geschäft mit Leidenschaft voranzubringen. Kontrollieren Sie Ihren Umsatz, maximieren Sie Ihren Gewinn und planen Sie Ihr Netto-Gehalt souverän.

 

Häufig gestellte Fragen

[sc_fs_multi_faq headline-0=“h3″ question-0=“Was ist ein gutes Gehalt für Selbstständige?“ answer-0=“Ein „gutes“ Gehalt hängt stark von Branche, Erfahrung und den individuellen Lebenshaltungskosten ab. Entscheidend ist, dass Ihr Nettoeinkommen nach Abzug aller betrieblichen und privaten Kosten ausreicht, um komfortabel zu leben und ausreichende Rücklagen für Steuern, Vorsorge und unvorhergesehene Ausgaben zu bilden.“ image-0=““ headline-1=“h3″ question-1=“Wie viel Prozent vom Umsatz sollte ich für Steuern zurücklegen?“ answer-1=“Eine sichere Faustregel ist, 30 % bis 40 % Ihres Gewinns (nicht des Umsatzes!) für Einkommen- und Gewerbesteuer zurückzulegen. Ihre exakte Steuerlast hängt von der Höhe Ihres Gewinns und Ihrer Steuerklasse ab. Für eine genaue Berechnung ist die Beratung durch einen Steuerberater unerlässlich.“ image-1=““ headline-2=“h3″ question-2=“Muss ich als Selbstständiger in die Rentenversicherung einzahlen?“ answer-2=“Für die meisten Selbstständigen ist die Einzahlung freiwillig. Bestimmte Berufsgruppen (z.B. Handwerker, Künstler, Publizisten) unterliegen jedoch einer Versicherungspflicht. Unabhängig von einer Pflicht ist eine solide Altersvorsorge – ob gesetzlich oder privat – für jeden Selbstständigen existenziell wichtig.“ image-2=““ headline-3=“h3″ question-3=“Wie gehe ich mit schwankendem Umsatz um?“ answer-3=“Schwankungen sind in der Selbstständigkeit normal. Bilden Sie in umsatzstarken Monaten einen finanziellen Puffer, der die Ausgaben für mindestens drei bis sechs Monate deckt. Nutzen Sie auftragsschwache Phasen gezielt für Kundenakquise, Weiterbildung oder die Optimierung Ihrer eigenen Prozesse.“ image-3=““ headline-4=“h3″ question-4=“Reichen 5.000 Euro Umsatz pro Monat für ein gutes Gehalt?“ answer-4=“Nicht zwangsläufig. Nach Abzug von Betriebskosten (z.B. 1.000 €), Steuern (ca. 1.200 €) und Sozialversicherungen (ca. 700 €) könnten von 5.000 € Umsatz nur rund 2.100 € als Netto-Gehalt übrig bleiben. Die Rechnung hängt immer von Ihrer individuellen Kostenstruktur und Steuerlast ab.“ image-4=““ count=“5″ html=“true“ css_class=““]